2025년 세금신고, 변경된 사항 알아두고 계획하기.

어느덧 연말 연시가 다가왔습니다. 고금리와 인플레로 쉽지 않았던 한해를 정리하며 희망찬 새해를 기대해 봅니다. 오늘은 세금신고 관련 변경된 사항들을 간략하게 짚어보고자 합니다. 세금 신고 대비에 도움이 되시길 바랍니다.

TFSA  CONTIBUTION LIMIT 증가
2025년 TFSA Contribution Limit도 $7000로 2024년과 동일합니다. TFSA는 비과세 저축으로 여유자금이 있어 투자금을 장기적으로 잘 운영하면 아주 좋은 투자도구로 사용할 수 있습니다. 본인의 TFSA 한도를 국세청에서 꼭 확인하고 투자해야 하며 연중 출금하고 다시 투자하는 경우 주의해야 합니다. 부모가 여유자금이 있다면 18세가 되는 자녀의 TFSA 투자를 통해 미래 자녀의 학비 또는 주택 구입을 대비하는 것도 좋은 선택일 것입니다.

RRSP CONTIBUTION LIMIT 증가
RRSP Contribution Limit은 전년 소득(근로소득, 사업소득, 임대소득)의 18% 만큼 증가하며 최대 증가한도액은 2024년 $31,560에서 2025년 $32,490으로 약간 증가했습니다. 대부분의 사람들은 본인의 RRSP 한도액을 다 사용하지 못하고 있을 것입니다. 여유자금이 있는 경우 TFSA와 RRSP 중 본인의 미래 상황에 맞게 전문가와 상의해서 잘 투자해야 하겠습니다. 소득이 높고 원천징수된 세금이 많은 경우 RRSP 구입을 통해 세금 환급을 받을 수 있습니다. 또한 가구 소득이 Child Tax Benefit을 받기 애매한 구간에 있으며 동시에 생애 첫 주택을 구입할 계획이 있는 경우, RRSP 구입을 Home Buyers Plan 을 사용해 가구소득을 낮춰 CTB를 증가시킴으로써 주택 구입 시 인출하는 RRSP금액을 15년 동안의 소득으로 나누어 잡을 수 있으니 전문가와 계획을 세우시는 것을 추천합니다.

FHSA (FIRST HOME SAVINGS ACCOUNT)
2023년 4월 1일 시행된 제도로 19세 이상의 캐나다 거주자이며 첫 주택구매자일 경우 FHSA를 열수 있으며 RRSP처럼 구입금액은 소득공제되며 인출시 최초구입금액과 발생한 투자소득은 TFSA처럼 비과세 됩니다. 다만 인출금액은 생애 첫 주택구입에 사용되어야 하고 인출 후 다음년 10월 1일까지 집을 구입한 증빙 서류가 있어야 합니다. FHSA 구입한도 금액은 매년 $8000 씩 최대 $40,000 까지이며 FHSA계좌를 열고 구입하지 않더라도 다음해로 Contribution Room 은 넘어가게 됩니다. RRSP는 Home Buyer Plan을 통해 인출한 금액을 매년 1/15씩 갚아야 하는 반면 TFSA 인출금액에 대해서는 Repayment 할 필요가 없습니다.

CPP (CANADA PENSION PLAN) 
2024년 CPP 규정이 변경되었습니다. 2024년에는 최대 $68,500의 소득(maximum pensionable earning)에 대해서 $3,500 (basic exemption amount)공제 후 남은 금액에 대해 5.95%의 CPP Rate이 적용되었는데 2025년부터는 최대 $71,300의 소득에 대해 5.95%의 CPP Rate이 일차적으로 적용되고 $71,300을 초과, $81,200미만까지의 소득에 대해 추가 4%의 두번째 CPP가 적용됩니다. 고용주 부담액은 위와 같은 금액이 추가됩니다.

RESP CONTRIBUTIONS
RESP 는 RRSP 또는 FHSA처럼 소득공제를 할 수는 없으나 인출하기 전까지는 세금이 이연되는 장점이 있습니다. 또한 매년 납입하는 금액의 20% 또는 $500까지 정부에서 CESG(Canada Education Savings Grant)를 통해 보조해 주므로 자녀가 출생하는 시점부터 꼭 시작해야하는 제도라고 판단됩니다. CESG금액은 자녀 당 Lifetime Maximum $7,200입니다.